ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС" ИНН:1207018711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26308669 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1640
12103 Запасы на конец отчетного года1522119606
12104 Запасы на конец предыдущего года196060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6125856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2134621224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2151021224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1497514449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45036775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65356775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2151021224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212240
21103 Выручка за отчетный год5048732338
21104 Выручка за предыдущий год323380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4986017872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62714466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62714466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144660
23303 Проценты к уплате за отчетный год670
23403 Прочие доходы за отчетный год17149
23404 Прочие доходы за предыдущий год490
23503 Прочие расходы за отчетный год18577
23504 Прочие расходы за предыдущий год770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54614438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54613887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (546)/Стоимость активов (21510) = 2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49860+0+0) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (627)/Выручка (50487) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (546)/Выручка (50487) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.292

Х5 = Выручка/Активы = 2.347

Индекс Альтмана Z = 3.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬДООРС"

Еще предприятия