ООО "ПЕРЕКРЕСТОК" ИНН:1207901878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64998036 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95000
11504 Основные средства на конец предыдущего года95000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95000
12103 Запасы на конец отчетного года221223167159
12104 Запасы на конец предыдущего года223167159282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144114411033773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14411033773239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11260
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1675166512010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167612019580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177016631201958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17711201958522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25002500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25002500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133906870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101604550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15891158937705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1266937705374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181505264253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года505264253148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1815052640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5052642530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177016631201958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17711201958522
21103 Выручка за отчетный год2451226724831792
21104 Выручка за предыдущий год2267248317921517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2100182219841530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1822207714051362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3514454990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4454063870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год200310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год460420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3314454060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3994062620
23503 Прочие расходы за отчетный год27464448
23504 Прочие расходы за предыдущий год4644485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3043533620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3533622140
24603 Прочее за отчетный год-19000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год323353362214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353362214150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32303620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35302140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (323)/Стоимость активов (1770) = 18.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2100+20+0) = 15.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (2451) = 13.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (323)/Выручка (2451) = 13.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.779

Индекс Альтмана Z = 16.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.96), коэффициент текущей ликвидности (9.25), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (13.5%), рентабельность компании (13.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники