ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН" ИНН:1207901941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14475634 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254135670
11504 Основные средства на конец предыдущего года356700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254135670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года356700
12103 Запасы на конец отчетного года5749239810
12104 Запасы на конец предыдущего года2398100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30920
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года794855570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года555700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108110580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2383450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15325996010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9960100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178661352710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13527100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2993-23930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-239300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2983-238310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2383100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14525130160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1301600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года602428940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20549159100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1591000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178661352710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13527100
21103 Выручка за отчетный год42488187430
21104 Выручка за предыдущий год1874300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38992173590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1735900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год349613840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год74620960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год209600
22203 Управленческие расходы за отчетный год253720790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год207900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213-27910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-279100
23303 Проценты к уплате за отчетный год8452770
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27700
23403 Прочие доходы за отчетный год11468470
23404 Прочие доходы за предыдущий год84700
23503 Прочие расходы за отчетный год5681470
23504 Прочие расходы за предыдущий год14700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54-23680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-236800
24603 Прочее за отчетный год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83-23680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-236800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-83-23680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-236800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83)/Стоимость активов (17866) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38992+746+2537) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (42488) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83)/Выручка (42488) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.143

Индекс Альтмана Z = 3.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (-0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН"