СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "МОРКИНСКАГРОПРОМЭНЕРГО" ИНН:1208000178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24979709 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года550117881
11504 Основные средства на конец предыдущего года11788183
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55011780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1178820
12103 Запасы на конец отчетного года543155104
12104 Запасы на конец предыдущего года3155104134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18941039196123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1039196123680
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года190000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33281137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328113724
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214111023320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11023323640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26911113410446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1113410446922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1079-113-24670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-113-2467-22340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1089-103-116117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-103-116117155
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года746000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8561216526329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1216526329767
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160212165260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12165243290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26911113410446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1113410446922
21103 Выручка за отчетный год22981154646663
21104 Выручка за предыдущий год1154646663864
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10411138877701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11388777011036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125716-2310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16-231-380
22203 Управленческие расходы за отчетный год1204000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5316-2310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16-231-380
23403 Прочие доходы за отчетный год1050013
23503 Прочие расходы за отчетный год1490213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год916-2330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16-233-380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24603 Прочее за отчетный год-18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2713-233-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13-233-38-132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2713-2330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13-233-380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (2691) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1041+0+1204) = 2.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (2298) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (2298) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.68

Х5 = Выручка/Активы = 0.854

Индекс Альтмана Z = 1.498

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.498<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники