ООО ФИРМА "ЛЯЙСЯН" ИНН:1208000298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26317065 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1746157418671603
12104 Запасы на конец предыдущего года1574186716031674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133130384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55125176111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12517611140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1801183220560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1832205617140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1801183220561714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1832205617142098
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2612612610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2612612610
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1376136513090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1365130912770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1638162715711539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1627157115391450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16320548550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20548550352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1632054850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2054851750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1801183220561714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1832205617142098
21103 Выручка за отчетный год2814393765068970
21104 Выручка за предыдущий год3937650689708447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1652236336638360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2363366369008031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1162157428430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1574284320700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1151151822130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1518221314600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11566300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год566306100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1156320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5632890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11563289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год563289164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1156320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5632890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (1801) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1652+1151+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (2814) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (2814) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.049

Индекс Альтмана Z = 16.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (11.05), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники