Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз имени Чавайна ИНН:1208000629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712505 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4026371138124033
11504 Основные средства на конец предыдущего года3711381240334028
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4026371138120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3711381240330
12103 Запасы на конец отчетного года1636181620591661
12104 Запасы на конец предыдущего года1816205916611672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44451621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45162124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года992235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1699187020840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1870208417040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5725558158965737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5581589657375759
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2937224216280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года224216288390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3137244218281039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244218281039972
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50210436677
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года210436677789
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1603213726713205
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2137267132053205
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1653234731070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2347310738820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года920020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года843792961796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года792961796643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9357929610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7929618160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5725558158965737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5581589657375759
21103 Выручка за отчетный год3508350628603039
21104 Выручка за предыдущий год3506286030393083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3432347726852980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3477268529803123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76291750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29175590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76291750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29175590
23303 Проценты к уплате за отчетный год384479113
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4479113107
23403 Прочие доходы за отчетный год853731908359
23404 Прочие доходы за предыдущий год731908359305
23503 Прочие расходы за отчетный год17491209185
23504 Прочие расходы за предыдущий год91209185147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7176257950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6257951200
24603 Прочее за отчетный год221160
24604 Прочее за предыдущий год116530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69561478967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6147896711
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6956147890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год614789670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (695)/Стоимость активов (5725) = 12.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3432+0+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (3508) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (695)/Выручка (3508) = 19.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.212

Индекс Альтмана Z = 3.491

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (19.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники