Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский" ИНН:1208000675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978785 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2796285433633195
11504 Основные средства на конец предыдущего года2854336331952564
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2796285433630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2854336331950
12103 Запасы на конец отчетного года4033456140763918
12104 Запасы на конец предыдущего года4561407639183985
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327113158192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113158192806
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1263187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6318768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4372473742520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4737425241170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7168759176157312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7591761573127423
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2791279127910
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2791279127910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2626334831840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3348318426270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5417613959755418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6139597554185850
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года299453607762
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года453607762917
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2994536070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4536077620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145299910331132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99910331132656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145299910330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года999103311320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7168759176157312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7591761573127423
21103 Выручка за отчетный год3177322833523421
21104 Выручка за предыдущий год3228335234214794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4127317831263499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3178312634994842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-950502260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50226-780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-950502260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50226-780
23403 Прочие доходы за отчетный год292187393384
23404 Прочие доходы за предыдущий год18739338463
23503 Прочие расходы за отчетный год445829704
23504 Прочие расходы за предыдущий год5829704137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7021795900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179590-3980
24603 Прочее за отчетный год2015330
24604 Прочее за предыдущий год1533340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-722164557-432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164557-432-127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7221645570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год164557-4320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-722)/Стоимость активов (7168) = -10.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-950)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4127+0+0) = -23.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-950)/Выручка (3177) = -29.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-722)/Выручка (3177) = -22.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.094

Индекс Альтмана Z = 4.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-29.9%), рентабельность компании (-22.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Себеусадский"