Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик" ИНН:1208000700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712623 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5218290
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года182900
11503 Основные средства на конец отчетного года11468185771630314795
11504 Основные средства на конец предыдущего года18577163031479523986
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11520185951633215178
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18595163321517824549
12103 Запасы на конец отчетного года23082212872157817602
12104 Запасы на конец предыдущего года21287215781760221703
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1956733703565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года733703565578
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года530129530761218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129530761218812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25568233152535719385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23315253571938523093
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37088419104168934563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41910416893456347642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2658265826582658
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2658265826582658
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11597150071488813816
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15007148881381614322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14255176651754616474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17665175461647427703
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1051813703137549016
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года137031375490168304
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года1458220300
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2203323700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1197615906169919674
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года159061699196749126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10857833944881626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8339448816261205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10857833971528415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83397152841510813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37088419104168934563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41910416893456347642
21103 Выручка за отчетный год91341770406291836929
21104 Выручка за предыдущий год77040629183692925343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87329685425788935551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68542578893555123837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4012849850291378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8498502913781506
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4012849850291378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8498502913781506
23303 Проценты к уплате за отчетный год1705188324982065
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1883249820651916
23403 Прочие доходы за отчетный год7619803555414514
23404 Прочие доходы за предыдущий год8035554145144054
23503 Прочие расходы за отчетный год16501049056582562
23504 Прочие расходы за предыдущий год10490565825622883
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8276416024141265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год416024141265761
24603 Прочее за отчетный год18714500
24604 Прочее за предыдущий год14500151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8089401524141265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год401524141265610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8089401524141265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год401524141265610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8089)/Стоимость активов (37088) = 21.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87329+0+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4012)/Выручка (91341) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8089)/Выручка (91341) = 8.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.624

Индекс Альтмана Z = 5.469

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (8.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Передовик"