Производственный кооператив "Моркинская ПМК" ИНН:1208001968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03914249 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1682153814161643
11504 Основные средства на конец предыдущего года1538141616431917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1682153814161643
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1538141616431917
12103 Запасы на конец отчетного года3834289221192383
12104 Запасы на конец предыдущего года2892211923831655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12751144791188811950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14479118881195010796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52476818112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68181125121
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27434405410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года434405410414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21859184861449314755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18486144931475517986
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23541200241590916398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20024159091639819903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4753475347530
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4753475347530
13603 Резервный капитал на конец отчетного года205205205205
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года205205205205
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1791814647103008924
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146471030089247512
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22877196061525913883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19606152591388312471
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6644186501747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41865017477432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6644186502515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41865025157432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23541200241590916398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20024159091639819903
21103 Выручка за отчетный год30751367803307537551
21104 Выручка за предыдущий год36780330753755157901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26395297443069935537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29744306993553747575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4356703623762014
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70362376201410326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4356703623762014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70362376201410326
23203 Проценты к получению за отчетный год532700
23204 Проценты к получению за предыдущий год27002
23403 Прочие доходы за отчетный год1463102212192196
23404 Прочие доходы за предыдущий год1022121921961470
23503 Прочие расходы за отчетный год3035333022572778
23504 Прочие расходы за предыдущий год3330225727782775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2837475513381410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4755133814109023
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2837475513381410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4755133814109023
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2837475513381410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4755133814109023

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2837)/Стоимость активов (23541) = 12.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26395+0+0) = 16.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4356)/Выручка (30751) = 14.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2837)/Выручка (30751) = 9.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.453

Индекс Альтмана Z = 43.287

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Моркинская ПМК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.9), коэффициент быстрой ликвидности (27.11), коэффициент текущей ликвидности (32.92), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (14.17%), рентабельность компании (9.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Производственный кооператив "Моркинская ПМК"