МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ" ИНН:1208003958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48301099 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1729120447216841440
11504 Основные средства на конец предыдущего года204472168414401477
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1729120447216841440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204472168414401477
12103 Запасы на конец отчетного года100912812662215
12104 Запасы на конец предыдущего года12682662215654
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233351722423695651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1781623695651919
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243601850526369876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19098263698761573
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4165138952480532316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года395454805323163050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3355335533550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3355335500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года201000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года201000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1143153153075
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11431530753075
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12514-6477-5510-4555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6477-5510-4555-4358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8844-2807-1840-1480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2807-1840-1480-1283
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3006121325294591723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219172945917234333
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2043420434204340
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года204342043400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5049541759498933768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года423514989337684333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4165138952480532316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года395444805323163050
21103 Выручка за отчетный год36019490284244143
21104 Выручка за предыдущий год194902842441433951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87528292354504221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год282923545042214190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-515-8802-7026-78
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8802-7026-78-239
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-515-8802-7026-78
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8802-7026-78-239
23403 Прочие доходы за отчетный год104741083210207504
23404 Прочие доходы за предыдущий год10832102075041619
23503 Прочие расходы за отчетный год79781379758623
23504 Прочие расходы за предыдущий год13797586231356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19816512423-197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6512423-197-150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20666700
24603 Прочее за отчетный год612000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13694451756-197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4451756-197-150
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год201000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13694451756-197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6461756-197-150
32003 Величина капитала на 313355335500
32005 Величина капитала на 3131531530753075
32007 Величина капитала на 31-6477-5510-4555-4358
32008 Величина капитала на 31-2807-1840-1480-1283
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136944517560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)136944551110
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136944517560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)136944517560
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))740614122711197
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)740614125471197
33003 Величина капитала на 313355335533550
33005 Величина капитала на 313153153153075
33007 Величина капитала на 31-12514-6477-5510-4555
33008 Величина капитала на 31-8844-2807-1840-1480
36003 Чистые активы на 31-8844-2807-1840-1480
36004 Чистые активы на 31-2807-1840-1480-1283
41103 Поступления – всего за отчетный год355516200277315936
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18715846262312963
41193 Прочие поступления за отчетный год336835415002053
41203 Платежи – всего за отчетный год355316212276665926
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год176266145711782
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1561605152641718
41293 Прочие платежи за отчетный год1975389578312426
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2-126510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2-12210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1369)/Стоимость активов (41651) = 3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (875+0+0) = -58.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-515)/Выручка (360) = -143.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1369)/Выручка (360) = 380.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.175

Индекс Альтмана Z = -0.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-143.06%), рентабельность компании (380.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРКИНСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"