ООО "Деревообрабатывающий завод "Восточный" ИНН:1208004366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54681731 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7698491042
11504 Основные средства на конец предыдущего года84910421072
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года450512450
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5124500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121913611492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136114921072
12103 Запасы на конец отчетного года2292621622
12104 Запасы на конец предыдущего года621622474
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179542534114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года425341142847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170016581001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165810012634
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года578765325737
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года653257375955
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года700678937229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года789372297027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года695974946859
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года749468596574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года697975146879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года751468796594
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27379350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379350433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27379350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года379350433
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года700678937229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года789372297027
21103 Выручка за отчетный год87491115210375
21104 Выручка за предыдущий год111521037511236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год837098889752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9888975210873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3791264623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1264623363
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3791264623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1264623363
23403 Прочие доходы за отчетный год70015
23503 Прочие расходы за отчетный год321525254
23504 Прочие расходы за предыдущий год525254204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128739384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год739384244
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108104100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104100118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20635284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год635284126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20635284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год635284126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (7006) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8370+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (379)/Выручка (8749) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (8749) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 214.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 129.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 62.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 258.481

Х5 = Выручка/Активы = 1.249

Индекс Альтмана Z = 110.456

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (62.96), коэффициент быстрой ликвидности (129.44), коэффициент текущей ликвидности (214.33), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники