ООО "АГРОСЕРВИС" ИНН:1208004750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14471223 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года439621460692
11504 Основные средства на конец предыдущего года621460692925
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4396214600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6214606920
12103 Запасы на конец отчетного года78787878
12104 Запасы на конец предыдущего года78787878
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250249297624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249297624267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3553313840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3313847030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7949528441395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95284413951271
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4124025200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4025206690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года423413531680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года413531680735
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года320447252546
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года447252546295
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года519261169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9261169241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3715393130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5393137150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7949528441395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95284413951271
21103 Выручка за отчетный год632646842994
21104 Выручка за предыдущий год646842994979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60968610101123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год686101011231141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23-40-1680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40-168-1290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23-40-1680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40-168-1290
23403 Прочие доходы за отчетный год87155157196
23404 Прочие доходы за предыдущий год155157196187
23503 Прочие расходы за отчетный год100233138122
23504 Прочие расходы за предыдущий год23313812278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-118-1490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-118-149-550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-118-149-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-118-149-55-53
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10-118-1490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-118-149-550
32003 Величина капитала на 3111000
32007 Величина капитала на 31402000
32008 Величина капитала на 31413000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10000
33003 Величина капитала на 3111000
33007 Величина капитала на 31412000
33008 Величина капитала на 31423000
36003 Чистые активы на 31423000
36004 Чистые активы на 31413000
41103 Поступления – всего за отчетный год718000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год632000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год86000
41203 Платежи – всего за отчетный год695000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год127000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год354000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год57000
41293 Прочие платежи за отчетный год157000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (794) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (609+0+0) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (632) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (632) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.14

Индекс Альтмана Z = 3.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (3.64%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники