Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола" ИНН:1208004895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57373146 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4886527542274432
11504 Основные средства на конец предыдущего года5275422744323580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4886527542270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5275422744320
12103 Запасы на конец отчетного года5390550956096092
12104 Запасы на конец предыдущего года5509560960927199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6266131268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66131268464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311021133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102113334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5483558557610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5585576164930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1036910860998810925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1086099881092511277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500250025000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500250025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4552385427940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3854279427530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7052635452945252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6354529452526262
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года92413117851017
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13117851017437
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2022270333904077
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2703339040774077
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2946401441750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4014417550940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371492519403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года492519403365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3714925190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4925195780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1036910860998810925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1086099881092511277
21103 Выручка за отчетный год5759699973627075
21104 Выручка за предыдущий год6999736270757608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5420631680066701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6316800667016803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год339683-6440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год683-6443740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339683-6440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год683-6443740
23303 Проценты к уплате за отчетный год162119113137
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11911313764
23403 Прочие доходы за отчетный год121612081035377
23404 Прочие доходы за предыдущий год12081035377434
23503 Прочие расходы за отчетный год6677122371623
23504 Прочие расходы за предыдущий год7122371623521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7261060410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106041-10090
24603 Прочее за отчетный год28000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год698106041-1009
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106041-1009471
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6981060410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106041-10090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (698)/Стоимость активов (10369) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5420+0+0) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (339)/Выручка (5759) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (698)/Выручка (5759) = 12.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.126

Индекс Альтмана Z = 6.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (14.78), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (12.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Сельскохозяйственная артель "Семисола"