Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик" ИНН:1208005271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93162557 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года270150
11503 Основные средства на конец отчетного года4344514684
11504 Основные средства на конец предыдущего года451468411
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4614514830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45148340
12103 Запасы на конец отчетного года555493395251
12104 Запасы на конец предыдущего года493395251329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140511078701248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11078701248957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1965160512720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1605127215090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2426205617551513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2056175515131330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2522522520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2522522520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2080171914140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1719141412180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2332197116661470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1971166614701273
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8980880
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8088430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9485890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8589430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2426205617551513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2056175515131330
21103 Выручка за отчетный год7238584346714537
21104 Выручка за предыдущий год5843467145374668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6835550544414316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5505444143164496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4033382300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3382302210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4033382300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3382302210
23503 Прочие расходы за отчетный год42333424
23504 Прочие расходы за предыдущий год33342432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3613051960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3051961970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361305196197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год305196197140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3613051960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3051961970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (361)/Стоимость активов (2426) = 14.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6835+0+0) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (403)/Выручка (7238) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (361)/Выручка (7238) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.809

Индекс Альтмана Z = 32.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (15), коэффициент текущей ликвидности (20.9), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимик"