Общество с ограниченной ответственностью "Роза" ИНН:1208005313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93165641 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6093125158
11504 Основные средства на конец предыдущего года93125158190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60931250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года931251580
12103 Запасы на конец отчетного года620354135101
12104 Запасы на конец предыдущего года35413510193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6540491263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8901014241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101424110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151013746990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13746995930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15701467824751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1467824751556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25025000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9547975300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7975304050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12041047530405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1047530405314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года366420294346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420294346242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3664202940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4202943460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15701467824751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1467824751556
21103 Выручка за отчетный год16579683528812827
21104 Выручка за предыдущий год6835288128279947
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16242624527472714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6245274727149309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3375901340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5901341130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3375901340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5901341130
23403 Прочие доходы за отчетный год915131
23404 Прочие доходы за предыдущий год151310
23503 Прочие расходы за отчетный год36201415
23504 Прочие расходы за предыдущий год2014151132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3105851330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585133990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1536888
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год688834
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15751712591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51712591-528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1575171250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год517125910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (1570) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16242+0+0) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (16579) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (16579) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.29

Индекс Альтмана Z = 9.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.43), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (4.13), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Роза"