Общество с ограниченной ответственностью "Нарат" ИНН:1208005708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96708063 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2384676658620
12104 Запасы на конец предыдущего года676658620491
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24284671214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года467121454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486611666710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11666716370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48661166671637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1166671637552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3493493490
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3493493490
13603 Резервный капитал на конец отчетного года818100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года181000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38323771340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3771341230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4189907483472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года907483472349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года677259188165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года259188165203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6772591880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2591881650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48661166671637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1166671637552
21103 Выручка за отчетный год26228289123792249
21104 Выручка за предыдущий год2891237922492183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22396251418302122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2514183017302159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38323775490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3775495190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38323771340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3771341270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38323771340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3771341230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3832377134123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37713412324
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38323771340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3771341230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3832)/Стоимость активов (4866) = 78.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22396+0+0) = 17.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3832)/Выручка (26228) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3832)/Выручка (26228) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.788

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.788

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.188

Индекс Альтмана Z = 20.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.67), коэффициент текущей ликвидности (7.19), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (14.61%), рентабельность компании (14.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"