ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА" ИНН:1208005715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96708838 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1045883408145
11504 Основные средства на конец предыдущего года834081457823
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года463441030
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года634410301339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10462146849175
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1468491759162
12103 Запасы на конец отчетного года228021472832
12104 Запасы на конец предыдущего года214728321877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года519201315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201315636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года382419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241934
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283723723166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237231662547
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132991705612341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170561234111709
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54005
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123291625611126
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года162561112610878
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года965795815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года795815826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132941705111941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170511194111704
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132991705612341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170561234111709
21103 Выручка за отчетный год147001315912862
21104 Выручка за предыдущий год131591286217165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277218902980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189029803357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11928112699882
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11269988213808
22103 Коммерческие расходы за отчетный год265924631249
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год246312493035
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год926988068633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8806863310773
23503 Прочие расходы за отчетный год231229452594
23504 Прочие расходы за предыдущий год294525944151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год695758616039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год586160396622
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год695758616039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год586160396622
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год695758616039
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год586160396622

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6957)/Стоимость активов (13299) = 52.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2772+2659+0) = 170.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9269)/Выручка (14700) = 63.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6957)/Выручка (14700) = 47.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.523

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.523

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (63.05%), рентабельность компании (47.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЛЮБАВА"