ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ" ИНН:1208005747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96709335 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9194921232721
12104 Запасы на конец предыдущего года4921232721407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5188735456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года873542150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17003
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1730540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1488155512860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155512867770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148815551365892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15551365892687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2682682680
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2682682680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9729597760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9597765090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124012271044777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12271044777627
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248328321115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32832111560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2483283210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3283211150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148815551365892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15551365892687
21103 Выручка за отчетный год3696737085515828
21104 Выручка за предыдущий год7370855158284097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1896475863815359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4758638146253934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1800261221700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2612217012030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1787240415350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год240415357340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132086350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2086354690
23504 Прочие расходы за предыдущий год2536731950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131832680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1832681500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13183268150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183268150113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131832680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1832681500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (1488) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1896+1787+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (3696) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (3696) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5

Индекс Альтмана Z = 10.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"