ООО "Для Вас" ИНН:1208005828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96713532 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180220180
11504 Основные средства на конец предыдущего года220180180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180220180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220180180
12103 Запасы на конец отчетного года677245
12104 Запасы на конец предыдущего года724550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года382520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8811070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1107070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268330250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330250250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268330250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330250250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268330250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330250250
21103 Выручка за отчетный год2000970950
21104 Выручка за предыдущий год970950920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1820890880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год890880870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1808070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год807050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1808070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год807050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1808070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год807050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1808070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год807050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1808070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год807050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (268) = 67.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1820+0+0) = 9.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (2000) = 9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (2000) = 9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.672

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.672

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9%), рентабельность компании (9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники