ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА" ИНН:1208006010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80054932 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3015153016741678
12104 Запасы на конец предыдущего года1530167416782428
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2747817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года478177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32151094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1510941
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3074159217910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1592179116990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3074159217911706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1592179117062443
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года209870010600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года700106013220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211071210721334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года712107213341908
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года964880719372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года880719372378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9648807190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8807193720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3074159217911706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1592179117062443
21103 Выручка за отчетный год24916187351481813556
21104 Выручка за предыдущий год18735148181355610719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21251160331255912117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1603312559113749741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3665270222590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2702225921820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1765153211590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год153211597430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1900117011000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1170110014390
23403 Прочие доходы за отчетный год22000
23503 Прочие расходы за отчетный год11810776128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1077612876
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1804106310240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1063102413110
24603 Прочее за отчетный год3323260
24604 Прочее за предыдущий год2326260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177110409981285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10409981285881
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177110409980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104099812850
32003 Величина капитала на 31121200
32007 Величина капитала на 31700106000
32008 Величина капитала на 31712107200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1771000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1771000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1771104000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1771104000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)373000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)373000
33003 Величина капитала на 31121200
33007 Величина капитала на 31209870000
33008 Величина капитала на 31211071200
36003 Чистые активы на 31211071200
36004 Чистые активы на 31712107200
41103 Поступления – всего за отчетный год249161873500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год249161873500
41203 Платежи – всего за отчетный год248991882900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год219551732800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год116455200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год332300
41293 Прочие платежи за отчетный год174792600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17-9400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17-9400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1771)/Стоимость активов (3074) = 57.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21251+1765+0) = 8.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1900)/Выручка (24916) = 7.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1771)/Выручка (24916) = 7.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.576

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.587

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.189

Индекс Альтмана Z = 12.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (7.63%), рентабельность компании (7.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА"