ООО "Талмаш" ИНН:1208006243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83976862 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15521120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1011020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года86100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года86110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15521120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11200
21103 Выручка за отчетный год3235270
21104 Выручка за предыдущий год52700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год290420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4200
22203 Управленческие расходы за отчетный год7360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год12800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3115500
33008 Величина капитала на 3116500
36003 Чистые активы на 31-10100
41103 Поступления – всего за отчетный год78400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78400
41203 Платежи – всего за отчетный год78400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21300
41293 Прочие платежи за отчетный год57100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (1552) = 9.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33+0+7) = 707.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283)/Выручка (323) = 87.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (323) = 47.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.061

Индекс Альтмана Z = 4.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (87.62%), рентабельность компании (47.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники