ООО "АТЕКС" ИНН:1208007342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64993487 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11819134131445
11504 Основные средства на конец предыдущего года1341314450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11819134131445
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1341314450
12103 Запасы на конец отчетного года5112340
12104 Запасы на конец предыдущего года1123400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139152763677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года527636770
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года104900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113165740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31657400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245685534757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года855347570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14275219666202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2196662020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7507500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года75000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78139814247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года398142470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154147414257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года474142570
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9898136001944
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1360019440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9898136001944
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1360019440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229636250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283636251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14275219666202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2196662020
21103 Выручка за отчетный год8854120634245
21104 Выручка за предыдущий год1206342450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97427456382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год274563820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78809318-2137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9318-21370
22203 Управленческие расходы за отчетный год820576140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год761400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3251704-2137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1704-21370
23303 Проценты к уплате за отчетный год20916980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69800
23403 Прочие доходы за отчетный год49511580
23404 Прочие доходы за предыдущий год115800
23503 Прочие расходы за отчетный год95815030
23504 Прочие расходы за предыдущий год150300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2879661-2137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год661-21370
24603 Прочее за отчетный год921490
24604 Прочее за предыдущий год14900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2971512-2137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512-21370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2971512-2137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год512-21370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2971)/Стоимость активов (14275) = -20.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (974+0+8205) = -3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-325)/Выручка (8854) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2971)/Выручка (8854) = -33.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Индекс Альтмана Z = -1.836

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-3.67%), рентабельность компании (-33.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники