ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ" ИНН:1208007631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38025439 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8160
11503 Основные средства на конец отчетного года113530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36149295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36779301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158469301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14263-359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14248-344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года255669645
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300949645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158469301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93010
21103 Выручка за отчетный год42370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4230
22203 Управленческие расходы за отчетный год442285
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19-285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2850
23303 Проценты к уплате за отчетный год139071
23304 Проценты к уплате за предыдущий год710
23503 Прочие расходы за отчетный год124413
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13850-359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13904-359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13904-359
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13904)/Стоимость активов (15846) = -87.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3814+0+442) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (4237) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13904)/Выручка (4237) = -328.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.877

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.874

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.473

Индекс Альтмана Z = -9.583

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.9), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (-328.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЖИ"