НОВОТОРЪЯЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1209000445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704097 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3653223121642440
11504 Основные средства на конец предыдущего года2231216424402615
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9090901607
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года909011641593
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года95910354550
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10354554430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4702335627090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3356270940470
12103 Запасы на конец отчетного года371432706745
12104 Запасы на конец предыдущего года432706745798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555249228801963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2492288019631992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года933292636090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2926360927130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5635628263186760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6282631867607012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8076720
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7672720
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4521667968740
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6679687459810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6-1157-13360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1157-1336-9020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4607559856105151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5598561051514266
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10286847081368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68470813682456
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10286847080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68470813680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5635628263186760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6282631867607012
21103 Выручка за отчетный год2070249439595546
21104 Выручка за предыдущий год2494395955466243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2070249437700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2494377054310
22203 Управленческие расходы за отчетный год2276259041200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2590412042250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-206-96-3500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-96-35012060
23403 Прочие доходы за отчетный год43658050242549
23404 Прочие доходы за предыдущий год580502425491917
23503 Прочие расходы за отчетный год18738639482580
23504 Прочие расходы за предыдущий год386394825801830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43987230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9872311330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37114264240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114264240355
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-16459893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1645989331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6-164590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-164598930
32003 Величина капитала на 31767200
32005 Величина капитала на 316679687400
32007 Величина капитала на 31-1157-133600
32008 Величина капитала на 315598561000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)121000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116319500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)117520500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)8600
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)215819500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)216621700
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)119500
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)119500
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)2157000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2157000
33003 Величина капитала на 31807600
33005 Величина капитала на 314521667900
33007 Величина капитала на 316-115700
33008 Величина капитала на 314607559800
36003 Чистые активы на 314607559800
36004 Чистые активы на 315598561000
41103 Поступления – всего за отчетный год2507243300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2254239100
41193 Прочие поступления за отчетный год2534200
41203 Платежи – всего за отчетный год2400325600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1076151500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год979115400
41293 Прочие платежи за отчетный год34558700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год107-82300
42103 Поступления – всего за отчетный год78153500
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1547000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7666500
42203 Платежи – всего за отчетный год93635000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год93635000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-15518500
43103 Поступления – всего за отчетный год27461700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год27461700
43203 Платежи – всего за отчетный год221000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год221000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5361700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5-2100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (5635) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2276) = -9.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-206)/Выручка (2070) = -9.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (2070) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.482

Индекс Альтмана Z = 4.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-9.95%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия