СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ" ИНН:1209000580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03711902 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183474178214161026124912
11504 Основные средства на конец предыдущего года178214161026124912102195
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года25145763450511235
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года57634505112356509
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года185988183977167342137958
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183977167342137958110515
12103 Запасы на конец отчетного года16458213578311254894320
12104 Запасы на конец предыдущего года1357831125489432082611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194149267403511623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года926740351162315809
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49145921296230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года459212962302694
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184487149642122879108473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149642122879108473103114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370475333619290221246431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333619290221246431213629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28118281182811828118
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28118281182811828118
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9452739435933593
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7394359335932742
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года277979221101178825128606
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года221101178825128606105478
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года315549256613210536160317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256613210536160317136338
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32481465976056365255
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46597605636525549304
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года11325113950753
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года113950753896
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года43806579926056366008
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года57992605636600850200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11120190141412210314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1901414122103148149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11120190141912220106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19014191222010627091
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370475333619290221246431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333619290221246431213629
21103 Выручка за отчетный год259983226482196050149019
21104 Выручка за предыдущий год226482196050149019113096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209877185417156507128479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18541715650712847989177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50106410653954320540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41065395432054023919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50106410653954320540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41065395432054023919
23303 Проценты к уплате за отчетный год5819795092729856
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7950927298566941
23403 Прочие доходы за отчетный год23884229332823118266
23404 Прочие доходы за предыдущий год22933282311826612266
23503 Прочие расходы за отчетный год8227989881984919
23504 Прочие расходы за предыдущий год9898819849193462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59944461505030424031
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46150503042403125782
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59944461505030424031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46150503042403125782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59944461505030424031
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46150503042403125782
32003 Величина капитала на 3128118281182811828118
32006 Величина капитала на 317394359335932742
32007 Величина капитала на 31221101178825128606105478
32008 Величина капитала на 31256613210536160317136338
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)205838010851
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59944461505030424031
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)62002499515030424882
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59944461505030424031
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)59944461505030424031
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3066387485903
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3066387485903
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3066387485903
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3066387485903
33003 Величина капитала на 3128118281182811828118
33006 Величина капитала на 319452739435933593
33007 Величина капитала на 31277979221101178825128606
33008 Величина капитала на 31315549256613210536160317
36003 Чистые активы на 31315549256613210536160317
36004 Чистые активы на 31256613210536160317136338
41103 Поступления – всего за отчетный год257602253012240566173141
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год234103223603209879142716
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год26333216
41193 Прочие поступления за отчетный год23473293763065530409
41203 Платежи – всего за отчетный год205753180521169705142363
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год106387899368726971004
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56345489094016432904
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5819795092729856
41293 Прочие платежи за отчетный год37202337263300028599
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год51849724917086130778
42103 Поступления – всего за отчетный год7515425200
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5515425200
42203 Платежи – всего за отчетный год41842507436202842299
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год41842507436202842299
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-41835-50228-61603-42099
43203 Платежи – всего за отчетный год14115189671991329026
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14115189671991326582
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14115-18967-81928857
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-410132961066-2464

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59944)/Стоимость активов (370475) = 16.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (209877+0+0) = 23.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50106)/Выручка (259983) = 19.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59944)/Выручка (259983) = 23.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.745

Индекс Альтмана Z = 10.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (16.59), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (19.27%), рентабельность компании (23.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ПЕРВОЕ МАЯ"