ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД" ИНН:1209000685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712511 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8887101981067210469
11504 Основные средства на конец предыдущего года10198106721046911256
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года707070206
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года707070206
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1361361360
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1361361360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года909310404108780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1040410878106750
12103 Запасы на конец отчетного года5993799072637332
12104 Запасы на конец предыдущего года7990726373327231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57662212111154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года622121111541249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1774344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7434468
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6586861985170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8619851785300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15679190231939519205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19023193951920520010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2657265726570
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2657265726570
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4176417641760
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4176417641760
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8181810
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8181810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3651530550000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5305500041100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10565122191191411024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12219119141102410907
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1405244734904532
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2447349045325564
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4118479951218
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года84799512181288
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1816329444850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3294448557500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года484116612881300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1166128813001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2814234417081131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2344170811311251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3298351029960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3510299624310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15679190231939519205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19023193951920520010
21103 Выручка за отчетный год1103710272102349307
21104 Выручка за предыдущий год102721023493079870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11953993096368970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9930963689709015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9163425980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3425983370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9163425980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3425983370
23303 Проценты к уплате за отчетный год396517716806
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5177168061080
23403 Прочие доходы за отчетный год14499151527833
23404 Прочие доходы за предыдущий год91515278331241
23503 Прочие расходы за отчетный год1756348501247
23504 Прочие расходы за предыдущий год348501247243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16193929080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3929081170
24603 Прочее за отчетный год3587180
24604 Прочее за предыдущий год871800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1654305890117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год305890117773
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16543058900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3058901170
32003 Величина капитала на 312657000
32005 Величина капитала на 314176000
32006 Величина капитала на 3181000
32007 Величина капитала на 315305000
32008 Величина капитала на 3112219000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1654000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1654000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1654000
33218 Убыток (ИТОГО)1654000
33003 Величина капитала на 312657000
33005 Величина капитала на 314176000
33006 Величина капитала на 3181000
33007 Величина капитала на 313651000
33008 Величина капитала на 3110565000
36003 Чистые активы на 3110565000
36004 Чистые активы на 3112219000
41103 Поступления – всего за отчетный год10549000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9373000
41193 Прочие поступления за отчетный год1176000
41203 Платежи – всего за отчетный год8485000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4348000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2145000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год739000
41293 Прочие платежи за отчетный год1253000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2064000
42203 Платежи – всего за отчетный год70000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год70000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-70000
43103 Поступления – всего за отчетный год601000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год601000
43203 Платежи – всего за отчетный год2585000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2585000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1984000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1654)/Стоимость активов (15679) = -10.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11953+0+0) = -7.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-916)/Выручка (11037) = -8.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1654)/Выручка (11037) = -14.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.066

Индекс Альтмана Z = 2.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-8.3%), рентабельность компании (-14.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "АВАНГАРД"