Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр" ИНН:1209001424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12912189 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100100100
11504 Основные средства на конец предыдущего года100100100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100100100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100100100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100100100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100100100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100100100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100100100
21103 Выручка за отчетный год635331192
21104 Выручка за предыдущий год331192359
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502305167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305167423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1332625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2625-64
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1332625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2625-64
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1332625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2625-64
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1332625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2625-64
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1332625
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2625-64

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (100) = 133 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (502+0+0) = 26.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (635) = 20.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (635) = 20.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 16.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.94%), рентабельность компании (20.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Аяр"