Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит" ИНН:1209004055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57370171 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года103103103103
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года103103103103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103103103103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103103103103
12103 Запасы на конец отчетного года339316223218
12104 Запасы на конец предыдущего года316223218100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года47380812481502
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года808124815021599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26469734
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4697344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года838117015681754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1170156817541796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года941127316711857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1273167118571899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года173173172155
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года173172155125
13603 Резервный капитал на конец отчетного года58454527
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4545276
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года231218217182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218217182157
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6039629731000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года96297310001000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6039629731000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года96297310001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86725484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года725484101
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года21212121
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года21212121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10793481675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93481675742
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года941127316711857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1273167118571899
23203 Проценты к получению за отчетный год138227369430
23204 Проценты к получению за предыдущий год227369430152
23303 Проценты к уплате за отчетный год107147369430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год147369430152
23403 Прочие доходы за отчетный год2147880
23404 Прочие доходы за предыдущий год4788032
23503 Прочие расходы за отчетный год52127880
23504 Прочие расходы за предыдущий год1278800
62153 Членские взносы за отчетный год36495685
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3650369430
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3650369425
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год36504133
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3650369430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (941) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Индекс Альтмана Z = 5.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (4.37), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Торъял-Кредит"