Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский" ИНН:1209004143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57375852 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1161146217151939
11504 Основные средства на конец предыдущего года1462171519392179
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1581581580
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1581581780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1319162018730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1620187321170
12103 Запасы на конец отчетного года1279172620761346
12104 Запасы на конец предыдущего года1726207613461225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1803655257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3655257338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74893207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89320727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1533177022240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1770222418100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2852339040973927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3390409739273947
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5845845840
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5845845840
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4949490
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4949490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1584167219260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1672192619110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2217230525592544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2305255925442331
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года63584710591271
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года847105912711482
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1993112131
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63586611520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года866115213830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21938603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21938600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2852339040973927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3390409739273947
21103 Выручка за отчетный год2741199217613592
21104 Выручка за предыдущий год1992176135921889
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3090240318902542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2403189025421782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-349-411-1290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-411-12910500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-349-411-1290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-411-12910500
23303 Проценты к уплате за отчетный год104125152212
23304 Проценты к уплате за предыдущий год125152212204
23403 Прочие доходы за отчетный год534383325304
23404 Прочие доходы за предыдущий год383325304403
23503 Прочие расходы за отчетный год16910129927
23504 Прочие расходы за предыдущий год10129927167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88-254150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-254152150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88-25415213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25415213137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-88-254150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-254152130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (2852) = -3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3090+0+0) = -11.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-349)/Выручка (2741) = -12.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (2741) = -3.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.491

Индекс Альтмана Z = 6.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-12.73%), рентабельность компании (-3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Елембаевский"