ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО" ИНН:1209004312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72506892 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3602440852373778
11504 Основные средства на конец предыдущего года4408523737784238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3602440852370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4408523737780
12103 Запасы на конец отчетного года1497137711541057
12104 Запасы на конец предыдущего года1377115410571294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13236478521004
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6478521004700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41824123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82412338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2861203222470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2032224720840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6463644074845862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6440748458626270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3018301824840
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3018248424130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года369-385340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38534-3970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3397299030282026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2990302820261955
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4761011731737
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года610117317372300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4761011730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года610117317370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64070000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3019220025832099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2200258320992015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3019284032830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2840328320990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6463644074845862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6440748458626270
21103 Выручка за отчетный год20633149421581113904
21104 Выручка за предыдущий год14942158111390414859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18893145641446913462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14564144691346214434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174037813420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37813424420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174037813420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37813424420
23403 Прочие доходы за отчетный год8222420
23404 Прочие доходы за предыдущий год222420643
23503 Прочие расходы за отчетный год1341438582371
23504 Прочие расходы за предыдущий год438582371365
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год407-3810020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-381002710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год407-38100271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38100271703
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год407-3810020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-381002710
32003 Величина капитала на 311010100
32005 Величина капитала на 313018248424130
32007 Величина капитала на 31-38534-3970
32008 Величина капитала на 312990302820260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))407-51210020
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4072210020
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4072210020
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4072210020
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 313018301824840
33007 Величина капитала на 31369-385340
33008 Величина капитала на 313397299030280
36003 Чистые активы на 313397299030280
36004 Чистые активы на 312990302820260
41103 Поступления – всего за отчетный год1966514783152020
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1913914445147960
41193 Прочие поступления за отчетный год5263384060
41203 Платежи – всего за отчетный год1857114352139570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12772944085990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3873354933490
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год491221980
41293 Прочие платежи за отчетный год1877124118110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год109443112450
42203 Платежи – всего за отчетный год954114560
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год954114560
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-95-41-14060
43203 Платежи – всего за отчетный год9666235630
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9666235630
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-966-6233790
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период33-2332180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (407)/Стоимость активов (6463) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18893+0+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1740)/Выручка (20633) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (407)/Выручка (20633) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.108

Х5 = Выручка/Активы = 3.192

Индекс Альтмана Z = 3.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ НОВОТОРЪЯЛЬСКОГО РАЙПО"