ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР" ИНН:1209004432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868646 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1983208621463263
11504 Основные средства на конец предыдущего года2086214632632471
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1983208621460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2086214632650
12103 Запасы на конец отчетного года6631574859997169
12104 Запасы на конец предыдущего года5748599971697431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169618749893473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18749894461863
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3780374434880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3744348830270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148287545376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года287545376383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1225511653110210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1165311021110180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14238137391316714283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13739131671428312160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2602552550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2552552550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1131011175104090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1117510409100640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11570114301066410319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1143010664103199749
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2668230925033364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2309250333642411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2668230925030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2309250333640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14238137391316714283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13739131671428312160
21103 Выручка за отчетный год56722471064613547040
21104 Выручка за предыдущий год47106461354704053070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47755392653831544644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39265383153911850012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8967784178200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7841782079220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5925534955860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5349558655260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3042249222340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2492223423960
23403 Прочие доходы за отчетный год13070615122
23404 Прочие доходы за предыдущий год7061512296
23503 Прочие расходы за отчетный год2373138222601274
23504 Прочие расходы за предыдущий год1382226012741849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79911805570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118055712150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79911805571215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118055712151305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79911805570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118055712150
32003 Величина капитала на 3125525500
32007 Величина капитала на 31111751040900
32008 Величина капитала на 31114301066400
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)5000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))799118000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)804118000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))799118000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)799118000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))664000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)664000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66441400
33278 Дивиденды (ИТОГО)66441400
33003 Величина капитала на 3126025500
33007 Величина капитала на 31113101117500
33008 Величина капитала на 31115701143000
36003 Чистые активы на 31115701143000
36004 Чистые активы на 31114301066400
41103 Поступления – всего за отчетный год568524716600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год567224710600
41193 Прочие поступления за отчетный год1306000
41203 Платежи – всего за отчетный год544664597400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год503374223000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2597230700
41293 Прочие платежи за отчетный год1532143700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2386119200
42103 Поступления – всего за отчетный год194000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год194000
42203 Платежи – всего за отчетный год23025600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год23025600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-36-25600
43203 Платежи – всего за отчетный год2489119400
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2489119400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2489-119400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-139-25800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (799)/Стоимость активов (14238) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3042)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47755+5925+0) = 5.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3042)/Выручка (56722) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (799)/Выручка (56722) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.337

Индекс Альтмана Z = 9.528

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (3.18), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (5.36%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР"