ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА" ИНН:1209004464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868907 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26582000
12104 Запасы на конец предыдущего года19370000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300473110014699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года473110051413917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года631711074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171107453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2694519860159150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1986015915147730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26945198601591514773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19860159151477313970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2552552550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2552552550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2107216545130310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1654513031107090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21327168001328610964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16800132861096410093
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5618306026292969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3060262929692377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5618306026290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3060262938090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26945198601591514773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19860159151477313970
21103 Выручка за отчетный год56965382313197436547
21104 Выручка за предыдущий год38231319743654744219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48855322062619435676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32206261943062639601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8110602557800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6025578059210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3006314080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63140816420
22203 Управленческие расходы за отчетный год3778244820500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2448205034080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4032351423220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год351423228710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4032351423220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год351423228710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403235142322871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год351423228714618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4032351423220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год351423228710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4032)/Стоимость активов (26945) = 14.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48855+300+3778) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4032)/Выручка (56965) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4032)/Выручка (56965) = 7.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.796

Индекс Альтмана Z = 10.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (4.8), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (7.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"