ООО "ДЕВА" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе) ИНН:1209004680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93166093 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года134126142135
12104 Запасы на конец предыдущего года1261421350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32462818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4628180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1661721700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1721701530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166172170153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1721701530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3234600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3460190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3210240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1024190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64448438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4484380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10212886115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128861150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102128860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128861150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166172170153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1721701530
21103 Выручка за отчетный год783320129972607
21104 Выручка за предыдущий год3201299726070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год656310929142559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3109291425590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12792830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9283480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12792830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9283480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12792830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9283480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127928348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9283480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12792830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9283480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (166) = 76.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (656+0+0) = 19.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (783) = 16.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (783) = 16.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.765

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.765

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Индекс Альтмана Z = 10.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (16.22%), рентабельность компании (16.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия