ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ" ИНН:1209004954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80056842 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2396315238005213
11504 Основные средства на конец предыдущего года3152522952135213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2396315238000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3152522952130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3772169864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2169864147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377216980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216984140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2773317344985627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3173592756275500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2403507150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года350715-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2503607254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3607254-1779
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года279000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года279000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36210520850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10526508501120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485662173970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года662352970992
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1099360000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года139700232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2244281337730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2813520220520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2773317344985627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3173592756275500
21103 Выручка за отчетный год4679737079724440
21104 Выручка за предыдущий год7370797244402879
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3936596865124446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5968651231464668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год743140214600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1402146012940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2131052560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1052565900
22203 Управленческие расходы за отчетный год29006890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2403507150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350715-60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2403507150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350715-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240350715-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350715-6-1789
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2403507150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год350715-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (2773) = 8.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3936+213+290) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (4679) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (4679) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = 0.716

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (5.13%), рентабельность компании (5.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛМАНЬ"