ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ" ИНН:1209005274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87087900 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года323200
11504 Основные средства на конец предыдущего года32000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года264000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3229600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года296000
12103 Запасы на конец отчетного года1151079419
12104 Запасы на конец предыдущего года107941915
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года174000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221968125849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6812584956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1193711116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37111164
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года84000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26279093630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9093631840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26591205363184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120536318475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-561-553-2460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-553-246-2690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-551-543-236-259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-543-236-25960
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32101742599443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174259944315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321017425990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17425994430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26591205363184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120536318475
21103 Выручка за отчетный год470846212160942
21104 Выручка за предыдущий год46212160942111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5575591830281745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59183028174590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-867-1297-8680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1297-868-8030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-867-1297-8680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1297-868-8030
23403 Прочие доходы за отчетный год1159775912501
23404 Прочие доходы за предыдущий год7759125010
23503 Прочие расходы за отчетный год57431418
23504 Прочие расходы за предыдущий год4314184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235-565300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-56530-3200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6703
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-264000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185-30723-320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30723-32014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год185-307230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30723-3200
41103 Поступления – всего за отчетный год5584561219410
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2093427310060
41193 Прочие поступления за отчетный год349113399350
41203 Платежи – всего за отчетный год5502558620460
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2257318613900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10916945920
41293 Прочие платежи за отчетный год21541372640
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8226-1050
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8226-1050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (2659) = 6.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5575+0+0) = -15.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-867)/Выручка (4708) = -18.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (4708) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.172

Индекс Альтмана Z = -0.798

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-18.42%), рентабельность компании (3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТР ПРОФИТ"