ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9" ИНН:1209005316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26304476 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99114130146
11504 Основные средства на конец предыдущего года114130146352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99114130146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114130146352
12103 Запасы на конец отчетного года9557908991029
12104 Запасы на конец предыдущего года7908991029697
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19503382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50338255
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4721768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2176812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10218429491179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8429491179764
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112095610791325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года956107913251116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года664664664664
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года664664664664
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6666
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-607-562-396-119
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-562-396-119-525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63108274551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108274551145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1057848805774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года848805774971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1057848805774
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года848805774971
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112095610791325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года956107913251116
21103 Выручка за отчетный год5965639770187234
21104 Выручка за предыдущий год6397701872346049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4410503257465627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5032575856274767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1555136512721607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1365126016071282
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1733161716231807
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1617163118071813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-178-252-351-200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-252-371-200-531
23403 Прочие доходы за отчетный год193196173763
23404 Прочие доходы за предыдущий год196173951333
23503 Прочие расходы за отчетный год40526351
23504 Прочие расходы за предыдущий год526323937
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25-108-241512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-108-261512-235
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10870
24603 Прочее за отчетный год19573517
24604 Прочее за предыдущий год57161917
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45-166-277406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-166-277406-252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45-166-277406
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-166-277406-252
32003 Величина капитала на 31664664664664
32006 Величина капитала на 316666
32007 Величина капитала на 31-562-396-119-525
32008 Величина капитала на 31108274551145
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))451662770
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)451662770
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))451662770
33218 Убыток (ИТОГО)451662770
33003 Величина капитала на 31664664664664
33006 Величина капитала на 316666
33007 Величина капитала на 31-607-562-396-119
33008 Величина капитала на 3163108274551
36003 Чистые активы на 3163108274551
36004 Чистые активы на 31108274551145
41103 Поступления – всего за отчетный год5809665071388172
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5449628964777397
41193 Прочие поступления за отчетный год360340641763
41203 Платежи – всего за отчетный год5764666571898116
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4575548859446581
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год923940859988
41293 Прочие платежи за отчетный год266237386450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год45-15-5156
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период45-15-5156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (1120) = -4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4410+1733+0) = -2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-178)/Выручка (5965) = -2.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (5965) = -0.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = -0.425

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-2.98%), рентабельность компании (-0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 9"