ООО "Лайм" ИНН:1209005404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64990282 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1572162917041773
11504 Основные средства на конец предыдущего года162917041773891
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2423000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3995162917040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1629170417730
12103 Запасы на конец отчетного года1923198215881643
12104 Запасы на конец предыдущего года1982158816431284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143330315172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33031517256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2066231219400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2312194018150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6061394136443588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3941364435882231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2523281529200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2815292017700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2533282529301780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282529301780656
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2214000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2214000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131411167141111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11167141111758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131411167140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111671418080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6061394136443588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3941364435882231
21103 Выручка за отчетный год24355226572085016108
21104 Выручка за предыдущий год22657208501610811831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18802174731612614947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17473161261245011173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5553518447240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5184472436580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3346303828810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3038288123620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2207214618430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2146184311610
23303 Проценты к уплате за отчетный год147000
23403 Прочие доходы за отчетный год9070500
23404 Прочие доходы за предыдущий год8205000
23503 Прочие расходы за отчетный год3830900
23504 Прочие расходы за предыдущий год7509000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1767221618030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2216180311610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44655837
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65583726
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1723215117451124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215117451124632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1723215117450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2151174511240
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 312815292017700
32008 Величина капитала на 312825293017800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1723215117450
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1723215117450
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1723215117450
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1723215117450
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))201522665950
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)201522665950
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))201522665950
33278 Дивиденды (ИТОГО)201522665950
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 312523281529200
33008 Величина капитала на 312533282529300
36003 Чистые активы на 312533282529300
36004 Чистые активы на 312825293017800
41103 Поступления – всего за отчетный год2435522657208500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2435522657208500
41203 Платежи – всего за отчетный год2454222642207070
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2242520738186660
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1970189817190
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1470470
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-187151430
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-187151430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1723)/Стоимость активов (6061) = 28.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18802+3346+0) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2207)/Выручка (24355) = 9.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1723)/Выручка (24355) = 7.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.718

Индекс Альтмана Z = 4.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (3.42), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (9.06%), рентабельность компании (7.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники