ООО "КИНДЕ ПЛЮС" ИНН:1209005637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12904942 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года659671168130
11504 Основные средства на конец предыдущего года711681300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года659671168130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года711681300
12103 Запасы на конец отчетного года120313511294
12104 Запасы на конец предыдущего года135112940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32034827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года670
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158017051328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170513280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года817688219458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года882194580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-918-492-799
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-492-7990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-818-392-699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-392-6990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49401100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года850092139057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года921390570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8994921310157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9213101570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года817688219458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года882194580
21103 Выручка за отчетный год5562131857
21104 Выручка за предыдущий год21318570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91231161541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311615410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-356-985-684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-985-6840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год480
22203 Управленческие расходы за отчетный год340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-359-993-692
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-993-6920
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год200000
23403 Прочие доходы за отчетный год35540
23404 Прочие доходы за предыдущий год55400
23503 Прочие расходы за отчетный год60753107
23504 Прочие расходы за предыдущий год7531070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-416808-799
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год808-7990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-423310-799
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310-7990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-423310-799
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год310-7990
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31-492-7990
32008 Величина капитала на 31-392-6990
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42630
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)42630
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42300
33218 Убыток (ИТОГО)42300
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))330
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)330
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 31-918-4920
33008 Величина капитала на 31-818-3920
36003 Чистые активы на 31-818-3920
36004 Чистые активы на 31-392-6990
41103 Поступления – всего за отчетный год36966560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30146560
41193 Прочие поступления за отчетный год6820000
41203 Платежи – всего за отчетный год83155570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10844240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1299490
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4231190
41293 Прочие платежи за отчетный год171650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-46210990
43103 Поступления – всего за отчетный год50100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50100
43203 Платежи – всего за отчетный год711000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год711000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год494-11000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32-10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-423)/Стоимость активов (8176) = -5.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (912+0+3) = -39.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-359)/Выручка (556) = -64.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-423)/Выручка (556) = -76.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.091

Х5 = Выручка/Активы = 0.068

Индекс Альтмана Z = -0.779

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-64.57%), рентабельность компании (-76.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники