ООО "ЭРА" ИНН:1210000295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48293690 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года546650
11504 Основные средства на конец предыдущего года65025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6502451
12103 Запасы на конец отчетного года423398325
12104 Запасы на конец предыдущего года398325185
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97221162262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211622620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131979409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года979409337
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152634932996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34932996522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207235582996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года355829962973
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205727702627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277026272488
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15788369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года788369485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15788369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года788369485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207235582996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года355829962973
21103 Выручка за отчетный год27720251321
21104 Выручка за предыдущий год202513212628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91715561167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155611672187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-640469154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год469154441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-640469154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год469154441
23403 Прочие доходы за отчетный год419274447
23404 Прочие доходы за предыдущий год274447398
23503 Прочие расходы за отчетный год538600462
23504 Прочие расходы за предыдущий год600462313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-759143139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143139526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-759143139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143139526

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-759)/Стоимость активов (2072) = -36.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (917+0+0) = -69.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-640)/Выручка (277) = -231.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-759)/Выручка (277) = -274.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 101.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 73.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 137.133

Индекс Альтмана Z = 145.119

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.73), коэффициент быстрой ликвидности (73.53), коэффициент текущей ликвидности (101.73), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-231.05%), рентабельность компании (-274.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники