Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография" ИНН:1210000344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02441116 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года697744791
11504 Основные средства на конец предыдущего года744791841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года697744791
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года744791841
12103 Запасы на конец отчетного года1422
12104 Запасы на конец предыдущего года42252
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7938155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38155103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8243178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43178156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года779787969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года787969997
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года395395395
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года395395395
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года610610610
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года610610610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-343-262-78
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-262-78-162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года662743927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года743927843
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1174442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4442154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1174442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4442154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года779787969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года787969997
21103 Выручка за отчетный год4737451075
21104 Выручка за предыдущий год74510751022
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97311741302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117413021274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-500-429-227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-429-227-252
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-500-429-227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-429-227-252
23403 Прочие доходы за отчетный год479435476
23404 Прочие доходы за предыдущий год435476440
23503 Прочие расходы за отчетный год60190165
23504 Прочие расходы за предыдущий год190165159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-81-18484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1848429
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81-18484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1848429
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-81-18484
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1848429

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-81)/Стоимость активов (779) = -10.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (973+0+0) = -51.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-500)/Выручка (473) = -105.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-81)/Выручка (473) = -17.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.658

Х5 = Выручка/Активы = 0.607

Индекс Альтмана Z = 2.539

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.539<2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-105.71%), рентабельность компании (-17.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Оршанская типография"