Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис" ИНН:1210000866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24982261 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1501500
12104 Запасы на конец предыдущего года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15015023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15015023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15015023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15015023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150230
21103 Выручка за отчетный год150150200
21104 Выручка за предыдущий год15020059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1201150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3035200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3520059
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3035200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3520059
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год303512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (150) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (150) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (150) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.598

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (16.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Малис"