ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОРШАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1210000993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03783965 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7317901051
11504 Основные средства на конец предыдущего года7901051979
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года369369369
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года369369369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110011591420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115914201348
12103 Запасы на конец отчетного года191919
12104 Запасы на конец предыдущего года191931
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7011265315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1265315260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года250250250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7201535588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1535588543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182026942008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269420081891
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года667667667
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года667667667
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-57224253
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2425324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96910721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года910721692
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года671591180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5911800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105311931107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119311071199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172417841287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178412871199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182026942008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269420081891
21103 Выручка за отчетный год66951228
21104 Выручка за предыдущий год69512281289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66951228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69512281289
22103 Коммерческие расходы за отчетный год78218481117
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год184811171268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-776-1153111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-115311121
23404 Прочие доходы за предыдущий год172400
23503 Прочие расходы за отчетный год2834371
23504 Прочие расходы за предыдущий год343710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80422840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2284021
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81421329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-81421329
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год213299

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-814)/Стоимость активов (1820) = -44.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+782+0) = -99.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-776)/Выручка (6) = -12933.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-814)/Выручка (6) = -13566.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.442

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = -5.569

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-12933.33%), рентабельность компании (-13566.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники