Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича ИНН:1210001595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34009946 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7807900
11504 Основные средства на конец предыдущего года79000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7807900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8458219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8458219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8458219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82190
21103 Выручка за отчетный год917681
21104 Выручка за предыдущий год768147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5381
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38147
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5381
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год386
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (845) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86+0+0) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (91) = 5.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (91) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.49%), рентабельность компании (2.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство Камаева Валерия Витальевича