ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС" ИНН:1210002126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44007664 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года229198455
12104 Запасы на конец предыдущего года198455678
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11141253916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1253916639
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года160050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года258109115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109115235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176115601536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156015361552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176115601536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156015361552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года169714881495
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года148814951511
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170714981505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149815051521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года546231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года623131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года546231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года623131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176115601536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156015361552
21103 Выручка за отчетный год29542082365
21104 Выручка за предыдущий год20823651818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24141477220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14772201324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год540605145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год605145494
22103 Коммерческие расходы за отчетный год153227126
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год227126474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38737819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3781920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год400
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год522514
23504 Прочие расходы за предыдущий год251432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3433496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год349613
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год382722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305322-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год322-16-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год305322-16
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год322-16-12
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31148814950
32008 Величина капитала на 31149815050
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3053220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3053220
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3053220
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3053220
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))963290
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)963290
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))963290
33278 Дивиденды (ИТОГО)963290
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31169714880
33008 Величина капитала на 31170714980
36003 Чистые активы на 31170714980
36004 Чистые активы на 31149815050
41103 Поступления – всего за отчетный год308819320
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год288319320
41193 Прочие поступления за отчетный год20500
41203 Платежи – всего за отчетный год269516880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год253515650
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43580
41293 Прочие платежи за отчетный год117610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3932440
42103 Поступления – всего за отчетный год71500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год71500
42203 Платежи – всего за отчетный год23100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год23100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-160500
43103 Поступления – всего за отчетный год1802320
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1802320
43203 Платежи – всего за отчетный год2645320
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год843000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1802320
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-84-3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период149-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (305)/Стоимость активов (1761) = 17.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2414+153+0) = 15.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (387)/Выручка (2954) = 13.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (305)/Выручка (2954) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.611

Индекс Альтмана Z = 41.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.78), коэффициент быстрой ликвидности (25.41), коэффициент текущей ликвидности (29.65), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (13.1%), рентабельность компании (10.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЕРТЭКС"