Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР" ИНН:1210002180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48295625 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1839192919112067
12104 Запасы на конец предыдущего года1929191120672123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6877771832927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7771832920458
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2540272637480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2726374830000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2540272637483000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2726374830002581
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1302124712121119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124712121118827
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1238147922071623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1479220716231483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1238147925360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1479253618820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2540272637483000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2726374830002581
21103 Выручка за отчетный год3069286837113568
21104 Выручка за предыдущий год2868371135684515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2988281025723119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2810355122534152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год815811390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5816013150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81581600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год581604490
23503 Прочие расходы за отчетный год202164106
23504 Прочие расходы за предыдущий год216510618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61371210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371203730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год721782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2178246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5435103291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35103291299

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (2540) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2988+0+0) = 2.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (3069) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (3069) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.052

Индекс Альтмана Z = 4.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (2.64%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "КАНТОР"