Производственный кооператив "Оршанская ПМК" ИНН:1210002285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03914321 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2670372559457456
11504 Основные средства на конец предыдущего года3725594574568198
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года875875875875
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года875875875875
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3545460068208331
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4600682083319073
12103 Запасы на конец отчетного года50785950955013840
12104 Запасы на конец предыдущего года59509550138407240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8180162271622914959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16227162291495926232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37776044249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60442491734
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6880850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года808500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17103223172630628848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22317263062884835206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20648269173312637179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26916331263717944279
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1532153215321532
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1532153215321532
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1121112111211121
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1121112111211121
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года298989781056218511
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8978105621851128226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5642116321321521164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11631132152116430879
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200601127700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года601127700450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13806152261878415315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15226187841531512950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15006152861991116015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15286199111601513400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20648269173312637179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26917331263717944279
21103 Выручка за отчетный год36187775564610158768
21104 Выручка за предыдущий год77556461015876879132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38932793345273466457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79334527346645773494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2745-1778-6633-7689
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1778-6633-76895638
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2745-1778-6633-7689
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1778-6633-76895638
23403 Прочие доходы за отчетный год1333872268512004
23404 Прочие доходы за предыдущий год87226851200414269
23503 Прочие расходы за отчетный год4577841781674030
23504 Прочие расходы за предыдущий год84178167403018447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5989-1473-7949-9715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1473-7949-97151460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8400528
24604 Прочее за предыдущий год27000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5989-1584-7949-9715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1584-7949-9715932
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5989-1584-7949-9715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1584-7949-9715932
32003 Величина капитала на 311532153215321532
32005 Величина капитала на 311121112111211121
32007 Величина капитала на 318978105621851128226
32008 Величина капитала на 3111631132152116430879
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5989158479499715
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5989158479499715
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5989158479499715
33218 Убыток (ИТОГО)5989158479499715
33003 Величина капитала на 311532153215321532
33005 Величина капитала на 311121112111211121
33007 Величина капитала на 31298989791056218511
33008 Величина капитала на 315642116321321521164
36003 Чистые активы на 315642116311321521164
36004 Чистые активы на 3111631132152116430879
41103 Поступления – всего за отчетный год39692785845657364588
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39014780035601264375
41193 Прочие поступления за отчетный год678581561213
41203 Платежи – всего за отчетный год37116812995660766523
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8780449511607921937
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14643182162246926042
41293 Прочие платежи за отчетный год13693181321805918544
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2576-2715-34-1935
43103 Поступления – всего за отчетный год2055271536371370
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2055271536371370
43203 Платежи – всего за отчетный год91538232101120
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год91538232101120
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11402333427250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3716-382393-1685

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5989)/Стоимость активов (20648) = -29.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38932+0+0) = -7.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2745)/Выручка (36187) = -7.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5989)/Выручка (36187) = -16.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.376

Индекс Альтмана Z = -1.45

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Оршанская ПМК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-7.59%), рентабельность компании (-16.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив "Оршанская ПМК"