Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска" ИНН:1210002380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48302420 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1855500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1855500
12103 Запасы на конец отчетного года330363395
12104 Запасы на конец предыдущего года3633953745
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года721949604832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года496048302406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122168895
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168895257
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7676102815022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1028150226408
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26231102815022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1028150226408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года409245390
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года45398330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39-4470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44737060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года438143424789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года434247891083
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года176153096
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3096508
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года176153096
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3096508
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года56700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36685909137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59091374817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42355909137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59091374817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26231102815022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1028150226408
21103 Выручка за отчетный год614521116757662
21104 Выручка за предыдущий год111675766210635
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48859908354622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90834578011147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1259320843040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208411882-512
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1128620310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год203188420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1307533040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год533040-512
23303 Проценты к уплате за отчетный год218300
23403 Прочие доходы за отчетный год2579232162
23404 Прочие доходы за предыдущий год23216247
23503 Прочие расходы за отчетный год1030226905
23504 Прочие расходы за предыдущий год226887228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год673-1504297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1504315-693
24603 Прочее за отчетный год6342970
24604 Прочее за предыдущий год2976090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39-4473706
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4473706-911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39-4470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-44737060
32003 Величина капитала на 312502500
32005 Величина капитала на 3145398330
32007 Величина капитала на 31-44737060
32008 Величина капитала на 31434247890
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3900
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-44737060
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))447-37060
33003 Величина капитала на 312502500
33005 Величина капитала на 31409245390
33007 Величина капитала на 3139-4470
33008 Величина капитала на 31438143420
36003 Чистые активы на 31438143420
36004 Чистые активы на 31434247890
41103 Поступления – всего за отчетный год61482109960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год58920109590
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год232240
41193 Прочие поступления за отчетный год240330
41203 Платежи – всего за отчетный год6282565980
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5525657820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30354110
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год211600
41293 Прочие платежи за отчетный год24184050
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-134343980
42103 Поступления – всего за отчетный год22532600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год22532600
42203 Платежи – всего за отчетный год1851129990
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1636600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год214529990
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-16258-27390
43103 Поступления – всего за отчетный год1732600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1732600
43203 Платежи – всего за отчетный год1291660
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1291660
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год16035-660
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-156615930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (26231) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48859+11286+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1307)/Выручка (61452) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (61452) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.201

Индекс Альтмана Z = 1.393

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.393<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арабеска"