СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА" ИНН:1210002454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00553360 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27236270962757027418
11504 Основные средства на конец предыдущего года27096275702741825713
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2723627096275700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2709627570274180
12103 Запасы на конец отчетного года44335359202807723620
12104 Запасы на конец предыдущего года35920280772362019946
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4420294239951137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года294239951137679
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21331923261511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192326151146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5088839054323980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3905432398262680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78124661505996853686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66150599685368646384
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4297425542550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4255425542550
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1460014600146000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1460014600146000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5374839623309230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3962330923222010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72645584784977841056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58478497784105632550
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2638446766278595
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4467662785958677
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года860160820292313
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1608202923132652
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3498607586560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60758656109080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1981159715341322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1597153413221605
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1981159715340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1597153417220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78124661505996853686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66150599685368646384
21103 Выручка за отчетный год56860437814066035956
21104 Выручка за предыдущий год43781406603595624972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47879356103337628173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35610333762817319805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8981817172840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8171728477830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8981817172840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8171728477830
23303 Проценты к уплате за отчетный год53183211491356
23304 Проценты к уплате за предыдущий год832114913561346
23403 Прочие доходы за отчетный год6850364539632640
23404 Прочие доходы за предыдущий год3645396326401907
23503 Прочие расходы за отчетный год117522841376561
23504 Прочие расходы за предыдущий год228413765611113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14125870087220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8700872285060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14125870087228506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8700872285064615
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14125870087220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8700872285060
32003 Величина капитала на 314255425542550
32005 Величина капитала на 311460014600146000
32007 Величина капитала на 313962330923222010
32008 Величина капитала на 315847849778410560
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)42000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14125870087220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14167870087220
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14125870087220
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14125870087220
33003 Величина капитала на 314297425542550
33005 Величина капитала на 311460014600146000
33007 Величина капитала на 315374839623309230
33008 Величина капитала на 317264558478497780
36003 Чистые активы на 317264558478497780
36004 Чистые активы на 315847849778410560
41103 Поступления – всего за отчетный год5526645212389680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4865341986351180
41193 Прочие поступления за отчетный год6613322638500
41203 Платежи – всего за отчетный год5002138536352160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2877719652195740
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год125901099491750
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год53183213760
41293 Прочие платежи за отчетный год8123705850910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5245667637520
42103 Поступления – всего за отчетный год2902002600
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2902002600
42203 Платежи – всего за отчетный год1765485028290
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1765485028290
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1475-4650-25690
43203 Платежи – всего за отчетный год1829216023680
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1829216023680
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1829-2160-23680
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1941-134-11850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14125)/Стоимость активов (78124) = 18.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47879+0+0) = 18.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8981)/Выручка (56860) = 15.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14125)/Выручка (56860) = 24.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.259

Индекс Альтмана Z = 19.835

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.31), коэффициент текущей ликвидности (25.69), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (15.79%), рентабельность компании (24.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "РОДИНА"