Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4" ИНН:1210002824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04643060 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43162110781728
11504 Основные средства на конец предыдущего года621107817282206
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43162110780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года621107817280
12103 Запасы на конец отчетного года14153336
12104 Запасы на конец предыдущего года153336748
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2624411028379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4411028379832
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1316171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28046910620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46910624210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711109021402149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1090214021493957
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2762762760
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2762762760
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-229-229-2290
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-229-229-2290
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2608260826080
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2608260826080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2622-2172-13930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2172-1393-16630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года334831262992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48312629922353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6786078781157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60787811571604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6786078780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60787811570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711109021402149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1090214021493957
21103 Выручка за отчетный год1423220625944345
21104 Выручка за предыдущий год2206259443458446
21203 Себестоимость продаж за отчетный год967166031895444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1660318941178688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год456546-5950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год546-5952280
22203 Управленческие расходы за отчетный год69190512360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год905123613270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-235-359-18310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-359-1831-10990
23404 Прочие доходы за предыдущий год13264187371
23503 Прочие расходы за отчетный год7023726773
23504 Прочие расходы за предыдущий год2372677391
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-305-5835430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-583543-10850
24603 Прочее за отчетный год1441962730
24604 Прочее за предыдущий год1962732760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-449-779270-1361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-779270-1361-323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-449-7792700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-779270-13610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-449)/Стоимость активов (711) = -63.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (967+0+691) = -14.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-235)/Выручка (1423) = -16.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-449)/Выручка (1423) = -31.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.632

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = -8.565

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-16.51%), рентабельность компании (-31.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственный кооператив "Оршанская ПМК-4"