Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс" ИНН:1210002856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57374536 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года373362490539
12104 Запасы на конец предыдущего года362490539523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2180224015841532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2240191312731009
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2554260224560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2602245620710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2554260224562071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2602245620711629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года957918903766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года918903766731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1597168415531305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168415531305898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1597168415530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1684155313050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2554260224562071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2602245620711629
21103 Выручка за отчетный год1792181935431798
21104 Выручка за предыдущий год1819354317981078
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1734179126591742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1791332712861065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58288840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282165120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58282160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28216560
23503 Прочие расходы за отчетный год14121812
23504 Прочие расходы за предыдущий год12181212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44161980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16198440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21539
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год421514535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15145351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (2554) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1734+0+0) = 3.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (1792) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1792) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.599

Индекс Альтмана Z = 3.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Квинтэс"